O Peer to Peer Lending (P2P) é um modelo de aplicação que todo investidor tem em sua carteira devido ao ótimo retorno e o baixo risco. Conhecida como a “nova renda fixa”, mas que oferece crédito privado, os investimentos P2P operam com a fórmula ganha-ganha, onde ganha o investidor e ganham as empresas que têm acesso a crédito acessível.
Como qualquer investimento, o modelo tem incidência de impostos que vamos explicar a seguir.
Imposto de Renda no P2P Lending: como funciona?
Investimentos P2P e IR funcionam por meio da tabela regressiva, assim como as aplicações de renda fixa (Tesouro Direto) dos títulos emitidos pelo governo. A tabela regressiva do Imposto de Renda tributa somente os rendimentos variando de acordo com o prazo. Quanto mais tempo o rendimento ficar aportado, menor a alíquota.
É importante salientar que o Imposto de Renda fica retido na fonte. Isso quer dizer que o valor que o investidor recebe da aplicação já teve o desconto do imposto.
TABELA REGRESSIVA IR
| Prazo | Alíquota |
| Investimentos até 180 dias | 22,5% |
| 181 a 360 dias | 20% |
| 361 a 720 dias | 17,5% |
| Mais de 720 dias | 15%. |
Investimentos P2P e IR: passo a passo para declarar seus rendimentos na Money Money
Para declarar os rendimentos para a Receita Federal, o investidor deve ter em mãos o informe de rendimentos. Assim é possível fazer a declaração de pessoa física sem problemas, lembrando que somente os rendimentos devem ser declarados, não o investimento em si.
- Passo 01:
No programa do IRPF, os rendimentos serão declarados na ficha: “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/ Definitiva”. Como tipo de rendimento, deve-se escolher a opção “Outros”.
- Passo 02:
A partir daí basta seguir com o preenchimento, indicando informações sobre a empresa que fez os pagamentos a você. Nessa etapa, será necessário informar o CNPJ, o nome da empresa e também o valor líquido dos recebidos.
Todas essas informações são encontradas no informe de rendimentos que estará disponível no seu dashboard do investidor.
Quais outros impostos incidem sobre o P2P?
Existe a possibilidade de incidência de IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) caso o recebimento de um investimento seja antes de 30 dias. É uma situação remota, pois a característica do P2P é de pagamentos mensais que ocorrem sempre após um mês da data do investimento. Mas se o cliente pedir a antecipação do pagamento, terá a incidência de IOF, que é retido na fonte. A tabela de IOF também é regressiva ao longo de 30 dias.
Tabela IOF Regressivo
| DIAS | ALÍQUOTA DE IOF | DIAS | ALÍQUOTA DE IOF |
| 1 | 96% | 16 | 46% |
| 2 | 93% | 17 | 43% |
| 3 | 90% | 18 | 40% |
| 4 | 86% | 19 | 36% |
| 5 | 83% | 20 | 33% |
| 6 | 80% | 21 | 30% |
| 7 | 76% | 22 | 26% |
| 8 | 73% | 23 | 23% |
| 9 | 70% | 24 | 20% |
| 10 | 66% | 25 | 16% |
| 11 | 63% | 26 | 13% |
| 12 | 60% | 27 | 10% |
| 13 | 56% | 28 | 6% |
| 14 | 53% | 29 | 3% |
| 15 | 50% | 30 | 0% |
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